Si vendes al mostrador, en tienda en línea o a clientes que no te piden factura, tienes que emitir una factura global. Es el CFDI que ampara todas esas ventas al público en general en un periodo. Aquí te explicamos cómo llenarla en CFDI 4.0 según la guía de llenado del SAT.
¿Qué es la factura global?
La regla 2.7.1.21 de la Resolución Miscelánea Fiscal permite que, cuando tu cliente no pide factura, le entregues un comprobante simplificado (ticket o nota de venta). A cambio, debes emitir un CFDI global con el importe y el número de folio de cada uno de esos tickets del periodo.
Si el cliente no pide comprobante y la venta es menor a $100, no estás obligado a darle ticket, pero esa venta sí debe incluirse en la factura global.
¿Cuál es el plazo para emitirla?
La factura global debe emitirse a más tardar dentro de las 24 horas siguientes al cierre de las operaciones que incluye. Si tu periodicidad es mensual, eso significa el primer día del mes siguiente. Todavía circulan guías que hablan de 72 horas, pero ese plazo ya no está vigente.
Periodicidad: diaria, semanal, quincenal, mensual o bimestral
En el nodo InformacionGlobal indicas qué periodo ampara la factura:
- Periodicidad: 01 Diario, 02 Semanal, 03 Quincenal, 04 Mensual o 05 Bimestral. La bimestral solo la pueden usar contribuyentes del régimen 621 (Incorporación Fiscal).
- Meses: del 01 al 12 para el mes que corresponde. Los valores 13 a 18 son bimestres (13 = enero-febrero … 18 = noviembre-diciembre) y solo se usan con periodicidad 05.
- Año: el año de la fecha de emisión o el inmediato anterior. Por ejemplo, la global de diciembre que emites el 1 de enero lleva el año anterior.
Datos del receptor
- RFC: XAXX010101000 (RFC genérico nacional).
- Nombre: PUBLICO EN GENERAL, exactamente así, en mayúsculas y sin acento.
- Domicilio fiscal (código postal): el mismo código postal de tu lugar de expedición.
- Régimen fiscal: 616 Sin obligaciones fiscales.
- Uso del CFDI: S01 Sin efectos fiscales.
Cómo se llenan los conceptos
Cada concepto representa un ticket o nota de venta, no un producto:
- ClaveProdServ: 01010101.
- NoIdentificacion: el folio o número de operación del ticket.
- Cantidad: 1.
- ClaveUnidad: ACT (Actividad), sin el campo Unidad.
- Descripción: Venta.
- Valor unitario: el importe del ticket antes de impuestos, con el IVA y el IEPS desglosados por separado.
Método y forma de pago
- Método de pago: siempre PUE (Pago en una sola exhibición).
- Forma de pago: la del ticket de mayor monto incluido en la factura global.
Si en alguna venta haces retenciones de impuestos, esa operación no puede ir en la factura global: debes emitirle su propio CFDI.
Cuando un cliente pide su factura después
Si una venta que ya incluiste en la global la factura después a nombre del cliente, debes cancelar la factura global con el motivo 04 — Operación nominativa relacionada en una factura global y volver a emitirla sin ese ticket. Te lo explicamos en nuestra guía de cancelación de CFDI 4.0.
Cómo se hace en Odoo con Empresarial
Creas una factura al contacto con RFC XAXX010101000 y capturas una línea por ticket, con el folio del ticket en la descripción, cantidad 1 y su importe. En la pestaña CFDI México eliges la periodicidad, y el mes y el año se llenan solos con la fecha de la factura. Al timbrar, el sistema arma el XML como pide la guía del SAT: nombre PUBLICO EN GENERAL, régimen 616, uso S01, clave 01010101, unidad ACT y descripción "Venta". Además te avisa antes de timbrar si algo no cuadra, por ejemplo una periodicidad bimestral sin régimen RIF, un método de pago distinto de PUE o una línea con cantidad diferente de 1.
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Solicitar mi instancia →Checklist de la factura global
- ¿Emitida dentro de las 24 horas siguientes al cierre del periodo?
- ¿Periodicidad, mes y año correctos? (bimestral solo RIF)
- ¿Receptor XAXX010101000, PUBLICO EN GENERAL, régimen 616, uso S01 y tu código postal?
- ¿Un concepto por ticket con su folio, clave 01010101, cantidad 1 y unidad ACT?
- ¿Método PUE y forma de pago del ticket de mayor monto?
- ¿Sin operaciones con retenciones?
Información general basada en la Guía de llenado del CFDI global versión 4.0 del SAT y la Resolución Miscelánea Fiscal vigente. Ante casos específicos, consulta a tu contador.